各中央企業(yè)：

為進一步貫徹落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《關于深化國有企業(yè)改革的指導意見》、《關于深化人才發(fā)展體制機制改革的意見》和國家以增加知識價值為導向分配等政策精神，加快實施國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，健全完善有利于中央企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉化的中長期激勵機制，根據《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下簡稱《暫行辦法》），現就做好中央企業(yè)及所屬國有科技型企業(yè)（以下簡稱中央科技型企業(yè)）股權和分紅激勵工作的有關事項通知如下：

一、充分認識實施股權和分紅激勵的重要性

中央企業(yè)是國家科技創(chuàng)新的主力軍，是國家創(chuàng)新體系建設的重要力量。近年來，國資委相繼開展了國有控股上市公司股權激勵和中關村注冊企業(yè)分紅激勵試點等工作，積極探索符合中央企業(yè)科技創(chuàng)新和改革發(fā)展需要的中長期激勵方式，取得了一定成效。但總體看，中央企業(yè)創(chuàng)新激勵機制建設尚不完善，激勵力度和效果還不能與加快實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，建設一流創(chuàng)新型企業(yè)的要求相匹配。《暫行辦法》將中關村股權和分紅激勵試點政策在更大范圍推廣，是貫徹落實國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，深化企業(yè)內部收入分配制度改革，建立激發(fā)人才活力中長期激勵機制的重要舉措，有利于完善技術、管理等要素按貢獻參與分配的辦法，有利于加快動力機制轉換，有利于推動供給側結構性改革和提質增效。中央企業(yè)要充分認識實施股權和分紅激勵的重要性，把握政策機遇，推進工作落實。

二、科學制定股權和分紅激勵實施方案

中央企業(yè)要準確把握股權和分紅激勵政策內涵，堅持“依法依規(guī)、公正透明，因企制宜、多措并舉，利益共享、風險共擔，落實責任、強化監(jiān)督”的原則，科學制定激勵方案。

（一）明確激勵政策導向。

中央企業(yè)要以推動形成自主創(chuàng)新和科技成果轉化的激勵機制為主要目標，根據所屬企業(yè)科技人才資本和技術要素貢獻占比及投入產出效率等情況，合理確定實施企業(yè)范圍和激勵對象，建立導向清晰、層次分明、重點突出的中長期激勵體系。優(yōu)先支持符合《“十三五”國家科技創(chuàng)新規(guī)劃》戰(zhàn)略布局和中央企業(yè)“十三五”科技創(chuàng)新重點研發(fā)方向，創(chuàng)新能力較強、成果技術水平較高、市場前景較好的企業(yè)或項目實施股權和分紅激勵。企業(yè)應當綜合考慮職工崗位價值、實際貢獻、承擔風險和服務年限等因素，重點激勵在自主創(chuàng)新和科技成果轉化中發(fā)揮主要作用的關鍵核心技術、管理人員。

（二）科學選擇激勵方式。

中央企業(yè)應當按照深化收入分配制度改革的總體要求，從所屬企業(yè)規(guī)模、功能定位、所處行業(yè)及發(fā)展階段等實際出發(fā)，結合配套制度完善情況，合理選擇激勵方式，優(yōu)化薪酬資源配置。鼓勵符合條件的企業(yè)優(yōu)先開展崗位分紅激勵。科技成果轉化和項目收支明確的企業(yè)可選擇項目分紅激勵。穩(wěn)妥實施股權激勵，企業(yè)應當在積累試點經驗的基礎上逐步推進。在股權和分紅激勵起步階段，同一企業(yè)原則上應當以一種方式為主。同一激勵對象就同一職務科技成果或產業(yè)化項目，只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。

（三）合理確定激勵水平。

中央企業(yè)應當從經營發(fā)展戰(zhàn)略以及自身經濟效益狀況出發(fā)，分類分步推進股權和分紅激勵工作。要堅持效益導向和增量激勵原則，根據企業(yè)人工成本承受能力和經營業(yè)績狀況，合理確定總體激勵水平。要堅持生產要素按貢獻參與分配原則，從企業(yè)人才激勵現狀和用工市場化程度出發(fā)，建立健全以成果貢獻為評價標準的科技創(chuàng)新人才薪酬制度，在科學評價科研團隊、個人業(yè)績的基礎上，適度拉開激勵對象收入分配差距。

崗位分紅激勵總額的確定應當統(tǒng)籌好與當期工資總額管理的關系，避免因實施分紅激勵出現工資效益不匹配。項目分紅激勵原則上應當采取與重要技術人員約定的方式進行，明確激勵水平、兌現方式和違約責任等，激勵總額根據項目規(guī)模、市場化程度合理確定。股權激勵總額的確定應當從企業(yè)規(guī)模、發(fā)展階段等實際出發(fā)，個人激勵水平應當合理適度，確保激勵的可持續(xù)性和公平性。

（四）嚴格規(guī)范制度執(zhí)行。

中央企業(yè)開展股權和分紅激勵應當嚴格執(zhí)行《暫行辦法》有關規(guī)定，不得隨意降低資格條件。實施股權激勵的，應當建立相應的考核兌現辦法，加強對授予、行權等事項的管理。實施崗位分紅激勵的，應當明確年度業(yè)績考核指標，除企業(yè)處于初創(chuàng)階段等特殊情況外，原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業(yè)實施崗位分紅激勵近3年平均增長水平。實施項目分紅激勵的，應當建立健全項目成本核算、科技成果評估及收益分紅等財務管理體系，并嚴格按照與激勵對象約定情況，實施激勵。

三、全面加強股權和分紅激勵的組織管理

（一）建立分級管理工作機制。

國資委作為監(jiān)督管理部門，負責推動中央企業(yè)做好股權和分紅激勵政策貫徹落實工作，除承擔中央企業(yè)集團公司激勵方案審批外，主要側重政策指導以及對執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。

中央企業(yè)是實施股權和分紅激勵政策的責任主體，負責本企業(yè)股權和分紅激勵制度建設、組織實施及規(guī)范管理等工作，審批所屬科技型企業(yè)激勵方案，并且對其合規(guī)性負責。

（二）規(guī)范決策程序和工作流程。

中央企業(yè)應當按照國家有關規(guī)定和本通知要求，擬訂本企業(yè)實施股權和分紅激勵的總體工作方案和推進計劃，并且在實施前向國資委報告。

中央企業(yè)集團公司以及所屬科技型企業(yè)股權和分紅激勵方案的擬訂均應當嚴格履行內部決策程序，并通過職工大會、職代會或者其他形式充分聽取職工意見和建議。企業(yè)擬訂的激勵方案應當按照出資關系，分別報送國資委或中央企業(yè)集團批準。未經批準，企業(yè)不得擅自實施激勵方案。

建立中央科技型企業(yè)股權和分紅激勵實施情況定期報告制度，中央企業(yè)應當將年度股權和分紅激勵實施情況總結報告于次年2月底前報送國資委。

（三）強化監(jiān)督檢查。

中央企業(yè)應當將股權和分紅激勵計劃納入預算管理，在年度財務決算后兌現，其中分紅激勵總額納入工資總額預算單列管理。國資委將中央科技型企業(yè)股權和分紅激勵工作納入收入分配監(jiān)督檢查事項范圍，采取抽查和專項檢查等方式，對企業(yè)實施情況進行監(jiān)督評估。對違反法律法規(guī)及政策規(guī)定、損害國有資產權益的企業(yè)，國資委將責令其調整或終止方案，并且追究相關企業(yè)和人員責任。

本通知印發(fā)之前有關中央企業(yè)經國資委批準的分紅激勵方案可繼續(xù)執(zhí)行，實施期滿后，新的激勵方案統(tǒng)一按照《暫行辦法》和本通知要求執(zhí)行。各中央企業(yè)在實施過程中遇到新情況新問題，要及時向國資委報告。

國　資　委

2016年10月31日